Материалы

В межрайонной налоговой инспекции ФНС России № 3 рассказали о порядке исчисления и уплаты имущественных налогов с физических лиц за прошедший год. Как рассказала начальник отдела по работе с налогоплательщиками Елена Петровна Игнайченко:

- Завершается декларационная компания, которая началась 1 января 2019 года. До 30 апреля граждане должны отчитаться о своих доходах, полученных в 2018 году. Представить декларацию необходимо, если в 2018 году налогоплательщик, к примеру, продал квартиру, комнату, жилой дом, землю и транспорт, которые были в собственности меньше минимального срока владения, а также получил дорогие подарки не от близких родственников, призы в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.     

Кроме того, отчитаться о своих доходах должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также лица, оказывающие платные услуги –  репетиторство и т.д.    

Декларацию обязаны сдать до 30 апреля 2019 года и оплатить налог, исчисленный декларацией, до 15 июля 2019 года. Если налогоплательщик не предоставит декларацию вовремя и не оплатит налог в срок, то за это предусмотрены  штрафные санкции. Штраф за непредставление декларации в срок составляет 5% от уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц, но не более 30 % указанной суммы и не менее 1000 рублей. Штраф за неуплату НДФЛ – 20% от суммы неуплаченного налога.

Как вы можете предоставить декларацию? Её можно предоставить любым удобным для Вас способом – лично, посетив налоговую инспекцию, через электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», а также на сайте ФНС  России.

Предельный срок подачи декларации 30 апреля 2019 года не распространяется на получение налоговых вычетов. В этом случае направить декларацию можно в любое время в течение года.

«В отпуск без долгов»

3 декабря 2018 года закончился срок уплаты имущественного налога – это налог на транспорт, имущества и земельный налог.

Несвоевременная уплата влечет начисление пений. Налоговая инспекция передает документы в суд для взыскания в принудительном порядке. Суд выносит судебный акт, после этого налоговая инспекция передает исполнительный документ – работодателям, в банки.

Долг может быть взыскан с Вашей заработной платы, стипендии, пенсии и других поступлений в Ваш адрес, а также с расчетного счета в банке.

Исполнительный документ судебный орган также передает судебным приставам для приостановления движения по всем расчетным счетам. Может быть также наложен арест на ваше имущество (и его дальнейшее выставления на продажу для погашения долгов), возможен запрет на выезд за границу. Если дело передается судебным приставам, то начисляется госпошлина  за рассмотрение дела и исполнительский сбор.

О наличие долга вы можете узнать из следующим источников:

1. С помощью Интернет – сервисов: «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Заплати налоги» на сайте ФНС России.

2. С помощью сайта государственных услуг www.gosuslugi.ru

3. Обратившись в любой филиал (отделение) многофункционального центра (РГАУ МФЦ).

Необходимо убедиться, что в отношении налогоплательщика либо его родственников не действует исполнительное производство.  В случае обнаружения у гражданина непогашенных долгов по налогам и сборам, его не допустят к авиарейсу. Снятие запрета на выезд за границу непосредственно в аэропорту, перед вылетом в страну назначения - невозможно, так как процедура снятия ограничения включает в себя определенные финансовые и временные затраты -уплату суммы задолженности по налогам, пени, штрафы, госпошлины, исполнительский сбор и прекращение исполнительного производства.

Заместитель начальника отдела работы с налогоплательщиками Елена Николаевна Фадеева рассказала о работе личного кабинета физического лица:

- Личный кабинет налогоплательщика: в этом сервисе вы можете получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, о задолженности по налогам перед бюджетом. Оплачивать  налоговую задолженность и налоговые платежи можно через банки - партнеры ФНС России. А заполнить декларацию по форме №3-НДФЛ в режиме онлайн,  подписанную электронной подписью, можно в личном кабинете, во вкладке «профиль налогоплательщика».

Доступ в электронный кабинет, можно получить 3 способами:

1. При личном посещении любого налогового органа с паспортом и ИНН.

2. С помощью учетной записи государственных услуг.

3. С помощью электронной подписи.  

Декларацию №3-НДФЛ  можно скачать на сайте ФНС России в разделе «программные средства». Сервис государственные услуги также предоставляет возможность заполнить декларацию в режиме онлайн.

Главный государственный налоговый инспектор отдела работы с налогоплательщиками  Иванова Юлия Анатольевна.

Новый порядок применение ККТ

Подходит к завершению 3 этап Всероссийской кассовой реформы, переход на новый порядок применения контрольно-кассовой техники. С 1 июля 2019 года обязаны перейти на новый порядок применения контрольно-кассовой техники все налогоплательщики, которым ранее была предоставлена отсрочка.

При этом 5 апреля 2019 года в Государственную Думу Российской Федерации внесен законопроект, предусматривающий предоставление отсрочки применения контрольно-кассовой техники для узкой категории до 2021 года, сюда относятся:

• Индивидуальные предприниматели без наемных работников сферы работ и услуг
• Индивидуальные предприниматели, реализующие товары собственного производства

Для этих категорий ККТ не предусмотрено даже выдача бланков строгой отчетности.

Все эти изменения связаны с реализующимся проектом о «самозанятых граждан» и с перспективой на все регионы нашей страны.

Но в случае заключения трудового договора с работником обязаны зарегистрировать контрольно-кассовую технику в течение 30 календарных дней.

Кроме того, в случае реализации права на отсрочку применения контрольно-кассовой техники, такие индивидуальные предприниматели не получат налоговый вычет по приобретению контрольно-кассовой техники.

Вычесть расходы на онлайн-кассу из суммы налога разрешено индивидуальным предпринимателям, которые применяют патентную систему налогообложения или платят единый налог на вменяемый доход.

Вернуть, таким  образом, получится до 18000 рублей на каждую кассу.

Важно отметить, что указанный законопроект не предусматривает отсрочку применения контрольно-кассовой техники для индивидуальных предпринимателей, которые занимаются розничной торговлей, т.е перепродажей товара, а также для организаций.

Инспекция не рекомендует откладывать приобретение и установку кассы.

Практика двух предыдущих этапов перехода на онлайн-кассы показала, что дешевле и проще купить кассу заранее. У предпринимателя будет время, чтобы зарегистрировать ККТ в налоговой службе и научиться с ней работать.  

Кроме того хочется обратить внимание индивидуальных предпринимателей, у которых не ведется деятельность, что необходимо обязательно «закрыть ИП», т.к исчисление фиксированных страховых взносов производится с даты постановки на учет до даты снятия с учета ИП.

В связи в этим с каждым годом растет Ваша задолженность, т.к начисления по взносам не зависят от того, осуществляется предпринимательская деятельность или нет.

Начальник отдела Камеральных проверок Канцемал Наталья Евгеньевна рассказала о льготах, которыми могут воспользоваться пенсионеры, инвалиды, ветераны боевых действий, а также многодетные семьи.

С 1 января 2018 года вносятся в Налоговый Кодекс РФ некоторые поправки и дополнения. В частности по налогу на имущество. Ранее данная льгота предоставлялась – проживающим в зоне Чернобыля, пенсионерам, инвалидам, ветеранам боевых действий. Теперь добавлена льгота для родителей, имеющим трех и более несовершеннолетних детей. Дополнительные налоговые  вычеты предоставляются:

•  По земельному налогу - в размере кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка;
• По налогу на имущества физических лиц - в размере  кв.м общей площади квартиры, части  квартиры, комнаты и 7 кв.м общей площади жилого дома, части жилого дома (в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка).

Для получения льготы необходимо написать в налоговый орган заявления и приложить документы, подтверждающие родительские права на этих детей.

Налоговый вычет по земельному налогу

С  1 января 2018 года наравне  с такими категориями налогоплательщиков, как инвалиды 1, 2 и 3 группы инвалидности, ветераны боевых действий и лица, проживающие в Чернобыльской зоне, имеют права на необлагаемые налогом 6 соток по земельному налогу еще и пенсионеры, которым назначена пенсия в соответствии с законодательством.

Новый налоговые льготы для граждан предпенсионного возраста

С 2019 года лица предпенсионного возраста, т.е. такие налогоплательщики, которые достигли возраста 55 и 60 лет, имеют льготы по налогам на имущество и землю наравне с пенсионерами. Для этого необходимо обратиться в пенсионный фонд и получить документ, подтверждающий достижения предпенсионного возраста

Платон

С 1 января 2019 года прекращается действие федеральной льготы по транспортному налогу для лиц, уплачивающих Платон. Вопрос о дальнейшем применение может быть решен на региональном уровне.

 Налоговые органы разъясняют, в каких случаях теплицы и другие хозяйственные постройки физических лиц облагаются налогом.

В соответствие с положением статьи 400, пункта 2 статьи 408 Налогового кодекса Российской Федерации - налогом на имущество физических лиц облагаются только те хозяйственные постройки, сведения о которых представлены в налоговые органы органами Росреестра.

В число хозпостроек  могут входить - хозяйственные, бытовые подсобные капитальные строения, вспомогательные сооружения, в том числе летние кухни, бани и иные аналогичные объекты недвижимости. Жилые помещения и гаражи не являются хозпостройками и облагаются налогом как самостоятельная недвижимость.

Владелец хозпостройки сам определяет, нужно ему обращаться в органы Росреестра для ее регистрации в качестве недвижимости в ЕГРН или нет. Для внесения в ЕГРН хозпостройка  должна отвечать признакам недвижимости: быть прочно связана с землей, а ее перемещение без несоразмерного ущерба ее назначению невозможно.

Хозпостройки, которые не относятся к недвижимости, а также объекты движимого имущества в ЕГРН налогом не облагаются. Речь идет, в частности, о не имеющих капитального фундамента теплицах, сборно-разборных хозблоках, бытовках, навесах, некапитальных временных строениях.

Если хозпостройка зарегистрирована в ЕГРН, но ее площадь не более 50кв.м, то налог с нее не взимается. Льгота применяется только для одной хозпостройки (независимо от ее расположения в пределах страны). Основное условия – постройка не используется в предпринимательской деятельности.